有效懲治腐敗，既需要嚴(yán)厲打擊職務(wù)犯罪，也需要嚴(yán)厲打擊下游的洗錢(qián)犯罪。2021年《刑法修正案（十一）》對(duì)洗錢(qián)罪條款作出修改，將自洗錢(qián)行為納入刑法規(guī)制范圍。國(guó)家監(jiān)察委員會(huì)辦公廳、最高人民檢察院辦公廳、公安部辦公廳聯(lián)合印發(fā)的《關(guān)于在辦理貪污賄賂犯罪案件中加強(qiáng)反洗錢(qián)協(xié)作配合的意見(jiàn)》（下稱(chēng)《意見(jiàn)》），就監(jiān)察機(jī)關(guān)、檢察機(jī)關(guān)、公安機(jī)關(guān)在辦理貪污賄賂犯罪中切實(shí)加強(qiáng)反洗錢(qián)協(xié)作配合工作提出明確要求，以進(jìn)一步加大辦案力度，全面推進(jìn)打擊治理洗錢(qián)犯罪。根據(jù)以上規(guī)定，在辦理貪污賄賂案件中，具體認(rèn)定自洗錢(qián)犯罪，需注意以下幾點(diǎn)。
江蘇省常州市武進(jìn)區(qū)紀(jì)委監(jiān)委繪圖
一是準(zhǔn)確認(rèn)定自洗錢(qián)犯罪故意。刑法第一百九十一條規(guī)定明確洗錢(qián)罪的主觀目的是，“為掩飾、隱瞞毒品犯罪、黑社會(huì)性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動(dòng)犯罪、走私犯罪、貪污賄賂犯罪、破壞金融管理秩序犯罪、金融詐騙犯罪的所得及其產(chǎn)生的收益的來(lái)源和性質(zhì)”。因此，認(rèn)定洗錢(qián)罪主觀故意，首先行為人需認(rèn)識(shí)到系前述犯罪所得及其產(chǎn)生的收益，但不需要認(rèn)識(shí)到具體來(lái)源于何種犯罪；其次行為人應(yīng)認(rèn)識(shí)到所實(shí)施的行為能夠起到掩飾、隱瞞犯罪所得及其產(chǎn)生收益的作用。對(duì)于貪污賄賂自洗錢(qián)犯罪而言，行為人實(shí)施了上游貪污賄賂犯罪，可以直接認(rèn)定其明知涉案財(cái)物的來(lái)源和性質(zhì)，難點(diǎn)在于如何認(rèn)定掩飾、隱瞞故意。實(shí)踐中，行為人常以投資消費(fèi)、償還欠款等理由辯解自身是正常使用，不具有掩飾、隱瞞故意，拒不承認(rèn)洗錢(qián)行為。在具體案件中，可以結(jié)合客觀行為判斷行為人是否具有洗錢(qián)故意，比如是否有拆分混同資金、虛構(gòu)交易等行為，即重點(diǎn)審查使用行為是否切斷了犯罪所得及其收益與上游犯罪的聯(lián)系，妨礙了對(duì)上游犯罪進(jìn)行追訴。
二是精準(zhǔn)界分自洗錢(qián)行為與事后不可罰行為。自洗錢(qián)行為的認(rèn)定難點(diǎn)主要在于判斷行為人所實(shí)施的掩飾、隱瞞行為是否應(yīng)當(dāng)獨(dú)立評(píng)價(jià)。有人認(rèn)為，行為人實(shí)施的“掩飾、隱瞞”行為是上游犯罪行為的延續(xù)，是不可罰的事后行為，不應(yīng)再獨(dú)立評(píng)價(jià)。不過(guò)，通常認(rèn)為，事后不可罰行為是指某一犯罪既遂后，又實(shí)施了另一個(gè)行為，但后一行為沒(méi)有侵犯新的法益，因而“不可處罰”�！缎谭ㄐ拚福ㄊ唬穼⒆韵村X(qián)入罪，正是因“掩飾、隱瞞”行為所侵害的法益已經(jīng)超出上游犯罪原本所侵害的法益�；诖耍袨槿嗽谪澪圪V賂犯罪之后又實(shí)施的“掩飾、隱瞞”行為是否應(yīng)獨(dú)立評(píng)價(jià)為洗錢(qián)行為，關(guān)鍵就在于判斷“掩飾、隱瞞”行為是否侵害了新的法益。實(shí)踐中，主要存在兩種情況：其一，贓款贓物僅發(fā)生“物理轉(zhuǎn)移”。獲取貪污賄賂贓款贓物后，單純持有、占有、藏匿贓款贓物，后續(xù)行為所侵害的法益內(nèi)容和范圍沒(méi)有改變或增加，僅是一種自然延伸狀態(tài)的“物理轉(zhuǎn)移”，此類(lèi)情況不應(yīng)認(rèn)定為洗錢(qián)行為。其二，贓款贓物性質(zhì)發(fā)生了實(shí)質(zhì)改變。行為人獲取贓款贓物后，通過(guò)迂回式、隱蔽式等一系列“洗白”行為將其合法化，改變犯罪所得及其收益的性質(zhì)和來(lái)源，此類(lèi)行為應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為洗錢(qián)行為。常見(jiàn)的方式如以親屬、特定關(guān)系人等非本人名義購(gòu)買(mǎi)金融產(chǎn)品、股權(quán)等交易行為。需要強(qiáng)調(diào)的是，行為人獲取貪污賄賂贓款贓物后以本人名義進(jìn)行交易，不影響辦案人員對(duì)財(cái)物來(lái)源和性質(zhì)判斷的，一般不宜認(rèn)定為洗錢(qián)行為。比如，在吳某受賄案中，吳某將受賄所得作為資本投入公司經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，且在后續(xù)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程中又積極參與經(jīng)營(yíng)管理，較易查明其與該公司的聯(lián)系進(jìn)而追溯出資，其將受賄所得進(jìn)行掩飾、隱瞞、轉(zhuǎn)化的特征不典型、效果不明顯，不符合洗錢(qián)罪中“洗”的特征。而在孫某受賄、洗錢(qián)案中，孫某將受賄款轉(zhuǎn)入其兒子名下飯店的銀行賬戶(hù)，并至飯店柜臺(tái)將款項(xiàng)以現(xiàn)金形式取出，客觀上使受賄款與飯店經(jīng)營(yíng)收入混同，改變了受賄款的性質(zhì)，應(yīng)當(dāng)認(rèn)定為洗錢(qián)行為。
三是嚴(yán)格落實(shí)“一案雙查”工作機(jī)制�！兑庖�(jiàn)》要求，對(duì)于貪污賄賂案件，既要有效調(diào)查上游貪污賄賂犯罪，又重視洗錢(qián)犯罪辦理，貫徹貪污賄賂犯罪與洗錢(qián)罪“一案雙查”機(jī)制。根據(jù)刑事案件管轄規(guī)定，原則上貪污賄賂犯罪中的自洗錢(qián)行為不屬于監(jiān)察機(jī)關(guān)管轄范圍，應(yīng)由公安機(jī)關(guān)立案?jìng)刹�，但其與貪污賄賂犯罪聯(lián)系密切，由監(jiān)察機(jī)關(guān)在調(diào)查貪污賄賂犯罪時(shí)一并注意收集洗錢(qián)犯罪線索和證據(jù)，有助于提高案件查辦效率。因此，監(jiān)察機(jī)關(guān)在辦案過(guò)程中，發(fā)現(xiàn)涉案人員涉嫌洗錢(qián)犯罪的，要落實(shí)互涉罪名案件一般應(yīng)當(dāng)由監(jiān)察機(jī)關(guān)為主調(diào)查的規(guī)定，及時(shí)收集固定相關(guān)證據(jù)，如注重調(diào)取資金轉(zhuǎn)賬、交易記錄等證明犯罪所得及其收益來(lái)源、流向、用途的證據(jù)，之后再將洗錢(qián)犯罪線索及相關(guān)證據(jù)材料移送公安機(jī)關(guān)辦理，并履行好組織協(xié)調(diào)職責(zé)。對(duì)于已經(jīng)查明的洗錢(qián)犯罪事實(shí)，則可將洗錢(qián)犯罪事實(shí)列入起訴意見(jiàn)書(shū)相應(yīng)職務(wù)犯罪事實(shí)中敘明，移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。
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